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年金：原指終身定期性領取金錢的方式，如今也衍生出一次領取或在固定期間內定期領取的形式。
年金保險是一種用以維持現金流、保障退休後生活的保險商品。
一般壽險主要處理的是「早逝風險」，而年金保險則是為了應對「長壽風險」。當被保險人仍在世，且達到保單約定年齡後，保險公司將依照契約規定，定期（如每月、每年）或一次性給付一定金額，直到被保險人身故或約定期間屆滿，協助保戶在高齡階段擁有穩定的收入來源。
年金保險的構成主要分成「年金累積期間」（存錢）和「年金給付期間」（領錢），目前保險公司推出商品的差異之處，多在於年金累積期間「保單帳戶價值」累積方式的不同，年金給付期間的設計則相去不遠。
📕 保單帳戶價值
指你這張保單中累積的金額，包含你所繳的保費，加上保險公司依約給予的利息或投資收益。保險公司會根據這個帳戶價值來計算你未來可領取的年金金額。年金累積方式
指的是你繳交保費後，保險公司如何替你累積與增值這筆資金，進而影響未來你可領取的年金金額。
主要有以下三種方式：
💡共同基金？結構債？類全委帳戶？
共同基金
將多位投資人資金集中，由專業經理人投資多種標的以分散風險並追求收益的集合投資工具。
結構債
將債券與衍生性金融商品（如選擇權、期貨）結合的金融產品，含有債券固定收益的特質，又可參與各種不同市場的表現。
類全委帳戶
由保險公司委託投信公司（基金公司）代為進行投資。加「類」這個字，是因為主管機關認為保險公司是委託給投信（基金公司）來操作，不是保戶自己委託。保費繳費方式
分成躉繳、定期繳、彈性繳等，使用台幣、美元等計價幣別，依不同保險商品而定。
📕 躉 ㄉㄨㄣˇ 繳
指繳費方式為，保戶「一次繳清」全部的保險費用（保費）。年金給付金額
年金累積期間結束時，依據保單帳戶價值、保險年齡、保單利率、生命表、保證期間等去計算年金的給付金額，會依照年金給付期間選擇的是預定利率或宣告利率而分成「固定」或「變動」。
保戶領取年金給付的期間，通常直到約定年限或終身。
年金給付方式（依不同保險商品而定）
💡分期給付要給到什麼時候呢？
無保證期間
* 一般終身年金保險：只要被保險人尚未身故，被保險人就能終身領取年金，意即領到身故為止。
* 定期生存年金：在一定期間內給付年金，但若被保險人在年限內身故則就不再繼續給付，意即僅在一定年限內給付至身故為止。
有保證期間
* 保證期間終身年金保險：不論被保險人是否生存，保險公司皆會在約定的「期間」內持續給付年金；在約定期間屆滿而被保險人尚未身故，保險公司會繼續給付年金直到身故為止。
* 保證金額終身年金保險：不論被保險人是否生存，保險公司皆會保證給付約定年金金額「總額」；當已領取之總額超過保證金額而被保險人尚未身故，保險公司會繼續給付年金直到身故為止。首先，我們先從「年金累積期間」和「年金給付期間」的利率變化來認識台灣的三大年金種類！
依照是否直接進入「年金給付期間」，年金保險又分為「即期年金」與「遞延年金」。
即期年金
指保戶繳清保費後，直接進入「年金給付期間」（通常一個月或一年內），開始領取年金給付。
遞延年金
指保戶繳費後，需經過一段累積期，例如需繳交持續 20 年或至特定年齡（如：65 歲），才開始領取年金給付。在年金累積期間以及年金給付期間皆使用「預定利率」。
在年金累積期間使用「宣告利率」，在年金給付期間使用「預定利率」。
💡為什麼沒有即期年金的方式可以選呢？
甲型年金保險的特點是，進入年金給付期後，每期給付金額就不再變動。為了做到這一點，保險公司必須等到累積期結束、確定最終帳戶價值後，才能根據被保險人的年齡、性別、預定利率、年金生命表等因素，計算出每期應給付的固定金額。如果沒有經過累積期，保費尚未完成增值，帳戶價值未確定，就無法計算出合理且固定的年金給付金額。因此，甲型年金保險必須設計為「遞延年金」，即需先有累積期，才能進入給付期。在年金累積期間使用「宣告利率」，，在給付期間也使用「宣告利率」，。➠唯一在給付仍使用宣告利率的保險
（投資標的：共同基金 / 結構債 / 類全委帳戶等）
在年金累積期間使用共同基金、結構債、類全委帳戶等投資標的累積帳戶價值，並在給付期間使用「預定利率」，又可稱為「投資型年金保險」。
💡延伸閱讀
【險種介紹】什麼是「附保證變額年金（GMXB）」？GMDB？最後提醒，「保險商品」不應盲目跟風購買，而應依個人情況與需求慎重挑選。購買前，建議先向保險專業人士諮詢，以保障自己的決策權益！